오랜만에 세법 관련 포스팅을 하게 되었습니다.
아이 계좌로 공모주를 청약하고 있는데, 세금 부분이 조금 궁금했습니다.
저처럼 가족 간 증여세 공제가 얼마나 되는지 궁금하신 분들은 꼭 읽어보시기 바랍니다.
증여세란 무엇인가요?
다만, 타인으로부터 재산을 증여받은 경우에는 그 재산을 받은 사람이 부담하는 세금을 말합니다.
여기서는 “다른 사람 => 재산을 증여받은 사람” => 완료라는 표현을 사용하고 있으니 참고하시기 바랍니다.
증여세 공제 범위는 부부가 증여한 경우입니다.
이 경우 최대 6억원까지 공제할 수 있으며, 부모가 미성년 자녀에게 재산을 증여한 경우에는 최대 2천만원까지 공제받을 수 있다.
즉, 공모청약을 하는 경우에도 적용됩니다.
기부자별로 기부금이 차감되지는 않지만, 기부자별로 금액이 차감됩니다.
이것이 의미하는 바는 내가 선물을 받았다고 가정해 보겠습니다.
내가 10억원을 받았고 아버지가 나에게, 할아버지가 나에게 줬다면 1개의 직계존속으로 간주해 10년간 5천만원만 공제된다.
* 직계비속 : 본인 이하 세대에 속하는 자녀, 손자, 외손자, 증손자 등을 말합니다.
여기에는 법적 입양도 포함됩니다.
* 직계존속: 부모, 조부모 등 나와 수직적으로 친척이 되는 상위세대를 말합니다.
여기서 횡적 친척인 형제자매도 기타 친족에 포함됩니다.
따라서 형제자매 간 증여세는 최대 1천만원까지 면제된다.
며느리, 사위도 기타 친족으로 간주되어 공제금액이 1천만원이라는 점 참고하시기 바랍니다.
그렇다면 증여세는 어떻게 계산되나요? 기본적으로 과세표준×세율로 계산됩니다.
여기서는 섹션별로 결정되는 세율을 알아야 합니다.
과세표준이 1억원 이하인 경우 세율은 10%, 1억원 초과 5억원 미만인 경우 세율은 20%, 5억원 초과 10억원 미만인 경우 세율은 20%이며, 10%, 10억원 초과 30억원 미만이면 40%, 30억원 초과이면 50%다.
그것은 %. ※ 증여세율 세금신고를 해야 한다면 먼저 직접 계산한 후 전문가와 상담하는 것이 좋겠죠? 전문가가 말할 때 이해해야 하니까요. 가상의 상황 1. 결혼한 자녀에게 1억원을 선물하고 싶다면? 그럼 예전 공제금액은 성인이면 5천만원이었죠? 1억 – 5천만원 = 5천만원. 과세표준이 5천만원이므로 세율은 10%이다.
즉, 세금은 5천만원 x 10% = 500만원으로 계산됩니다.
물론 자진신고 등 기타 공제가 있기 때문에 상황에 따라 정확한 금액은 달라질 수 있습니다.
2. 5억원을 기부한다면? 5억~5천만원(공제금액) = 4억5천만원 4억5천만원이 과세표준입니다.
세율은 20%이다.
4억 5천만 x 20% = 8천만 원. 이에 따른 세금은 8천만원이다.
국세청 증여세 계산 먼저 증여재산의 가액을 기준으로 계산이 시작됩니다.
* 증여재산 가액 : 국내외 소재 모든 부동산을 증여일 현재의 시가로 평가합니다.
증여재산 가액 – 면세 및 과세가격에 포함되지 않은 금액 – 부채금액 + 증여재산 가산금액 = 증여세 계산 시 증여공제액과 감정평가료를 차감합니다.
그러면 과세표준이 나타납니다.
여기서 세액은 세율을 곱하여 계산됩니다.
세대생월 할증료가 있어, 기증자가 본인의 자녀가 아닌 직계비속인 경우에는 30%의 할증료가 적용됩니다.
다만, 미성년자가 20억원을 초과하는 증여를 받은 경우에는 40%의 가산금이 적용됩니다.
증여세 신고방법 : 주소지 세무서에 직접 방문하여 신고하시면 됩니다.
또는 홈택스(Hometax)를 통해 전자적으로 신고할 수도 있습니다.
주식과 관련해 제보하실 사항이 있으시면 아래에 제가 했던 방법의 링크를 남겨드릴테니 참고해주세요!
2024년부터 면제 한도가 늘어난다고 해서 나중에 포스팅하도록 할게요!
오늘은 살면서 알아두면 좋은 증여세에 대해 알아봤습니다.
이건 나에게는 해당되지 않는다고 생각하시는 분들도 계시겠지만, 10년에 걸쳐 합산한 금액이기 때문에 특히 자녀를 위해 주식을 계속 사시는 경우에는 적용이 될 수도 있습니다.
자녀에게 주식을 증여하는 신고기간이 지났다면? 주식계좌 개설 시 꼭 알아두세요. 2020년 1월쯤 주식계좌를 개설했고, 각각 1월과 2월에 KT&G를 매수했습니다.
그때는 그냥 주식이었는데… blog.naver.com 증여세 신고와 관련하여 국세청에 올라온 질문에 대한 리뷰입니다.
지난번에 아이들에게 주식을 선물하는 것에 대한 질문이 있어서 국세청 홈페이지에 올렸는데 답변이 너무 심도깊더라구요… blog.naver.com